목차
사업자라면 놓치면 안 되는 부가가치세 신고 일정, 2025년에는 언제 어떻게 신고해야 할까요?
개인 일반과세자, 법인사업자, 간이과세자 등 유형별로 달라지는 신고 시점과 납부 기간, 실수하기 쉬운 주의사항까지 한 번에 정리해드립니다.
또한 세액 자동 계산기까지 함께 소개하니, 복잡한 부가세 계산도 손쉽게 처리해보세요.
개인 일반과세자 부가세 신고 기간
개인 일반과세자는 1년에 2번, 상반기와 하반기로 나눠 확정신고를 진행합니다.
- 1기(1~6월분) 신고 및 납부 기간: 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일
- 2기(7~12월분) 신고 및 납부 기간: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일
📌 예정신고는 없습니다. 단, 실적이 급감하거나 환급을 원하는 경우에는 선택 가능
최근 창업했거나 매출이 급변하는 사업자라면, 간이과세와 일반과세 중 어떤 제도가 더 유리한지 반드시 시뮬레이션을 해보는 것이 중요합니다.
또한 홈택스의 간편 신고 시스템을 활용하면 손쉽게 신고서를 작성할 수 있으며, 자동 계산 기능도 제공됩니다.
법인사업자 부가세 신고 일정
법인은 연 4회 신고 및 납부합니다.
- 1기 예정신고 (1~3월) → 2025년 4월 1일 ~ 4월 25일
- 1기 확정신고 (4~6월) → 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일
- 2기 예정신고 (7~9월) → 2025년 10월 1일 ~ 10월 25일
- 2기 확정신고 (10~12월) → 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일
📝 예정신고 시에는 직전기 대비 세액을 추정해 선납하는 방식도 있으니 유불리 판단이 중요합니다.
간이과세자 부가세 신고
간이과세자란 연간 공급대가(매출)가 8,000만 원 미만인 개인사업자를 말합니다.
주로 소규모 자영업자나 1인 소상공인, 프리랜서 일부가 해당되며, 세금 계산이 단순하고 납부 부담이 상대적으로 적은 것이 특징입니다.
- 2025년 과세기간: 2025년 1월 1일 ~ 12월 31일
- 신고 및 납부 기간: 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일
즉, 간이과세자는 연 1회만 부가가치세를 신고하고 납부하면 되며, 일반과세자와 달리 상·하반기 구분 없이 1년 전체 매출에 대한 신고를 다음 해 1월에 한 번만 하면 됩니다.
부가세 세액 자동 계산기
부가세 세액 계산이 어렵다면? 홈택스 사이트에서 복잡한 세율과 항목, 자동으로 계산할 수 있습니다.
부가세 신고 시 유의사항
- 기한 연장 조건: 신고 마감일이 주말이나 공휴일일 경우, 다음 영업일까지 자동 연장됩니다.
- 전자신고 의무: 국세청 홈택스 또는 손택스(모바일)로 신고해야 하며, 서면 제출은 원칙적으로 불가합니다.
- 예정고지 납부 주의: 실적이 없더라도 고지서가 날아오는 경우가 있습니다. 고지서 확인은 필수입니다.
2025년 부가가치세 신고는 사업자 유형별로 시기와 절차가 다릅니다. 신고 누락이나 기한 초과는 가산세로 이어질 수 있으니, 반드시 미리미리 체크하고 준비하시기 바랍니다.
계산이 어렵다면 국세청 홈택스 자동계산기를 활용하고, 세무전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
사업의 첫걸음, 정확한 세무신고부터 시작해보세요.