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2025년에도 종합소득세 신고 시즌은 어김없이 찾아옵니다.특히 소득이 있는 개인사업자, 프리랜서, 투자자라면 2025년 종합소득세율을 정확히 이해하고 있어야 예상 세액을 미리 파악하고 절세 전략도 준비할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 최신 종합소득세율표와 함께, 간편한 계산 방법과 주의해야 할 세법 변경사항까지 한 번에 정리해드리겠습니다.
종합소득세란
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 여러 종류의 소득을 합산하여 부과되는 세금입니다.
사업소득, 근로소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 모두 포함되며, 일정 기준 이상 소득이 발생한 사람은 매년 5월에 반드시 신고·납부해야 합니다. 특히 소득이 여러 가지인 경우 합산 과세되므로 예상보다 높은 세율이 적용될 수 있습니다.
2025년 종합소득세율표
2025년 기준, 종합소득세율은 누진세율 구조를 따릅니다. 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 방식입니다. 이는 소득이 많아질수록 높은 세율이 적용되는 방식으로, 일정 금액을 초과할 때마다 세율이 점진적으로 상승하는 특징이 있습니다. 소득이 높아질수록 적용되는 세율이 급격히 증가하기 때문에 고소득자일수록 종합소득세 부담이 크게 늘어날 수 있습니다.
| 과세표준 (소득금액) | 세율 | 누진공제액 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 5,000만 원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 10억 원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
단순히 높은 세율만 적용되는 것이 아니라, 누진공제액을 함께 적용해 최종 산출세액을 계산하게 됩니다. 즉, 일정 구간별로 이미 부과된 세금을 조정해주는 방식이기 때문에 실제 납부해야 할 세액은 세율만 단순 적용한 것보다 낮아질 수 있습니다. 따라서 종합소득세를 계산할 때는 반드시 세율표와 함께 누진공제액도 함께 확인해야 정확한 세액을 알 수 있습니다.
종합소득세율 적용 기준
종합소득세는 소득종류에 따라 구분 적용되지만, 기본적으로 모든 소득을 합산하여 누진세율을 적용합니다.
예를 들어,
- 사업소득 4천만 원 + 근로소득 3천만 원 → 총 7천만 원 소득 합산
→ 이에 대한 세율(24%)을 적용하여 세금을 계산합니다.
근로소득 원천징수로 세금 납부를 완료한 경우라도, 다른 소득이 추가로 있으면 종합소득세 신고를 해야 합니다.
종합소득세 계산 방법
종합소득세 계산 공식은 다음과 같습니다. 소득에서 공제 가능한 항목을 빼고, 남은 금액에 대해 세율을 적용한 다음, 추가 공제(세액공제)를 반영하여 최종 세금이 결정됩니다.
- (총소득) - (필요경비/공제) = 과세표준
- 과세표준 × 해당 세율 = 산출세액
- 산출세액 - 누진공제액 = 최종 산출세액
- 산출세액 - 세액공제 = 최종 납부세액
종합소득세 절세 꿀팁
종합소득세는 단순히 소득에 대해 세금을 부과하는 것이 아니라, 어떻게 준비하고 신고하느냐에 따라 납부할 세금이 크게 달라질 수 있습니다. 조금만 꼼꼼히 준비하면 수백만 원의 세금을 절감할 수도 있는데요, 2025년 종합소득세 절세를 위한 실질적인 꿀팁을 소개합니다.
✅ 경비처리 적극 활용
소득이 발생하는 과정에서 실제로 지출한 필요경비는 가능한 한 모두 신고서에 반영하여 과세표준을 줄이는 것이 절세의 핵심입니다. 사업소득자나 프리랜서라면 영수증, 인건비, 재료비 등 업무 관련 지출을 꼼꼼히 모아두었다가 경비로 처리해야 합니다.
- 업무용 차량 유지비
- 통신비(전화·인터넷 요금)
- 사무실 임차료 등도 인정받을 수 있습니다.
✅ 세액공제 항목 빠짐없이 챙기기
종합소득세 신고 시에는 각종 세액공제 항목도 적극적으로 챙겨야 합니다. 특히 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등은 일정 요건을 충족하면 세액을 직접적으로 줄여주기 때문에 효과가 큽니다. 세액공제를 받으려면 반드시 증빙자료(납입증명서, 영수증 등)를 제출해야 하며, 가족 구성원의 공제 요건(소득 요건 등)도 함께 확인해야 합니다.
✅ 분리과세 활용
모든 소득을 합산해서 신고하면 누진세율이 적용되어 세금 부담이 커질 수 있습니다. 하지만 일부 이자소득이나 배당소득은
본인이 선택하여 분리과세(원천징수로 세금 납부 완료)할 수 있습니다.
- 이자소득, 배당소득이 각각 2,000만 원 이하라면 → 종합과세 대신 14% 분리과세를 선택하여 절세 가능
이 방법은 소득 합산 시 높은 세율이 예상되는 경우 특히 효과적입니다.
✅ 중간예납으로 세금 부담 분산
종합소득세는 1년에 한 번에 납부하는 세금이지만, 11월에 중간예납 제도를 이용하면 세금 부담을 분산할 수 있습니다.
중간예납이란, 전년도 종합소득세 납부세액의 절반 정도를 11월에 미리 납부하는 제도입니다.
이렇게 하면 5월에 한꺼번에 큰 금액을 납부해야 하는 부담을 줄일 수 있으며, 만약 소득이 감소했다면 정산 시 초과 납부한 세금을 환급받을 수도 있습니다.
종합소득세 계산기 활용하기
복잡한 세율 적용과 계산을 직접 하기 어렵다면 국세청 홈택스 종합소득세 계산기를 적극 활용하는 것이 좋습니다.
- 국세청 홈택스 접속 → 종합소득세 모의계산
- 간단한 소득 입력 후 예상 세액 확인
빠르게 결과를 확인할 수 있어, 신고 전 대비가 훨씬 수월해집니다.
2025년 종합소득세율은 소득 규모에 따라 세금 부담이 크게 달라질 수 있습니다. 특히 여러 소득이 있는 경우 누진세율이 적용되어 세액이 높아질 수 있으니 미리 세율표를 확인하고 정확한 세금 계산을 해두는 것이 중요합니다.지금 바로 내 예상 세금을 계산해보고, 종합소득세 신고를 준비하세요!