부모가 남긴 현금 5억 원을 자녀에게 상속할 경우, 과연 얼마의 상속세가 발생할까요?
많은 분들이 부동산 상속만 상속세 대상이라고 오해하지만, 현금·예금·주식과 같은 금융자산도 엄연히 상속세 과세 대상입니다.
특히 현금은 국세청에서 계좌를 통해 바로 확인 가능하기 때문에, 세무상 탈루 리스크가 높은 항목입니다.
이번 글에서는 2025년 기준 현금 5억 원을 자녀에게 상속할 경우 상속세 계산 방법, 절세 전략, 주의사항까지 구체적으로 정리해드립니다.
1. 현금 5억 자녀 상속 시 상속세 계산 (2025년 기준)
2025년 기준 상속세는 상속 재산에서 공제 항목을 제외한 '과세표준'에 따라 누진세율(10%~50%)이 적용됩니다.
현금만 5억 원을 자녀에게 상속할 경우, 기본공제 5억 원이 적용되어 과세표준이 0원이 됩니다. 따라서 추가적인 다른 재산이 없다면 상속세는 발생하지 않습니다.
| 구분 | 계산 방식 | 결과 |
| 상속재산 (현금) | 5억 원 | 5억 원 |
| 기본공제 | 5억 원 | 0 원 |
| 과세표준 | 5억 원 – 5억 원 = 0 원 | 0 원 |
| 상속세 | 0 원 | 없음 |
만약 다른 부동산, 금융자산 등이 추가로 있을 경우, 합산 후 5억 원을 초과하는 금액에 대해 상속세가 발생하며, 10%~50% 누진세율이 적용됩니다.
2. 자녀 상속 시 절세 전략
자녀에게 현금 5억 원을 상속할 경우 상속세 자체는 발생하지 않지만, 다른 재산과 합산될 경우 상속세 부담이 커질 수 있으므로 사전 대비가 필요합니다.
특히 자녀에게 생전 증여를 고려하는 경우, 자녀는 증여세 공제가 5천만 원만 적용되기 때문에 상속보다 증여세 부담이 더 높아질 수 있습니다. 만약 손자에게 바로 상속하거나 증여하는 경우에는 세대생략 할증 30%가 추가로 붙기 때문에 불필요한 세부담이 발생할 수 있어 주의해야 합니다.
현금·예금과 같은 금융자산은 국세청 금융정보 자동 파악 시스템을 통해 즉시 확인되므로, 신고 누락 시 고율의 가산세가 발생할 수 있습니다. 따라서 상속 또는 증여 시 반드시 은행 이체 내역과 계좌 이력을 투명하게 관리하고, 필요한 경우 전문가 상담을 받아 리스크를 줄이는 것이 중요합니다.
- 현금 5억 원만 상속 시 상속세는 없으나, 다른 재산이 합산될 경우 대비 필요
- 생전 증여 활용 시 자녀 기준 증여세 공제는 5천만 원만 가능 → 상속보다 증여세 부담이 클 수 있음
- 자녀 외 손자에게 바로 상속하면 '세대생략 할증 30%' 추가 발생 가능 → 피해야 함
- 금융자산은 국세청 자동 파악 → 은행 이체, 계좌 이력 투명 관리 필수
- 현금은 생전 증여보다는 상속이 절세에 더 유리한 경우가 많음
3. 상속세 신고 방법 및 기한
상속세 신고는 상속 개시일(사망일) 기준 6개월 이내(해외 거주자는 9개월 이내) 신고해야 합니다.
현금만 상속받아 상속세가 없더라도 다른 자산이 합산되거나, 고액 금융자산이 있는 경우 미신고 시 가산세 발생 위험이 높으므로 신고 여부를 반드시 검토해야 합니다.
✔ 상속세 신고 절차
- 홈택스 접속 → [상속세 신고] 메뉴
- 상속재산 입력 및 평가
- 공제항목 반영
- 신고서 제출 및 납부서 확인
- 분납 또는 연부연납 신청 가능 (과세표준 2천만 원 초과 시)
4. 자녀에게 현금 상속 시 주의사항
- 현금·예금 등 금융자산은 국세청 계좌 통합 시스템으로 즉시 파악 가능 → 신고 누락 시 고율 가산세 부과 가능
- 자녀 명의로 바로 증여하거나 이체하면 증여세 과세 대상 → 상속과 증여 구분 명확히 해야 함
- 상속재산 분할 협의 시 자녀 간 분배 협의서 필수 준비 → 소송 리스크 예방
- 해외계좌 포함 시 별도 해외 금융계좌 신고 의무 발생 가능 (5억 원 초과 시)
5. FAQ
Q. 현금 5억 원만 상속하면 상속세 신고 의무가 있나요?
A. 과세표준이 0원이므로 신고 의무는 없지만, 다른 재산과 합산되거나 국세청 조회 대상일 경우 신고를 권장합니다.
Q. 현금을 생전 증여하면 증여세는 얼마나 발생하나요?
A. 자녀 기준 증여세 공제는 5천만 원이며, 나머지 4억 5천만 원에 대해 증여세가 발생합니다(누진세율 적용).
Q. 현금 상속 후 자녀가 바로 증여받은 것처럼 사용하면 문제가 되나요?
A. 상속으로 처리하지 않고 계좌 이체 시 증여세 부과 위험이 있습니다. 반드시 상속 절차와 신고를 거치는 것이 안전합니다.