목차
“연금계좌에서 ETF 투자 중인데, 나중에 어떻게 꺼내는 게 가장 유리할까?”
이 질문의 답은 ‘나이’에 따라 달라집니다.
연금계좌에서 수익을 낸 건 좋은데, 수령 전략을 잘못 세우면 16.5% 기타소득세를 내야 하는 상황도 생기기 때문입니다.
특히 연금저축·IRP로 ETF 투자 중인 분들이라면
지금부터 소개해드리는 ‘나이별 수령 전략’을 꼭 참고해보세요.
연금계좌 수령 요건 정리
먼저, 아래 요건을 모두 충족해야 ‘연금 수령’으로 인정받아 저율 과세(3.3~5.5%)를 적용받을 수 있습니다.
- 첫째, 수령 시점에 만 55세 이상이어야 하며,
- 둘째, 연금계좌 가입일로부터 5년 이상이 경과되어야 합니다.
- 셋째, 매년 인출하는 금액이 세법에서 정한 연금수령 한도 내여야 합니다.
이 세 가지 조건을 모두 충족해야 연금소득으로 인정받아 3.3%~5.5% 수준의 저율 과세 혜택을 받을 수 있습니다.
위 조건 중 하나라도 벗어나면 ‘연금 외 수령’으로 간주되어 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.
나이별 연금 수령 전략
55세~69세: 수령 가능 시작 시점, “연금 수령 준비기”
- 연금 수령 개시 가능: 조건 충족 시 연금 개시 가능
- 적용 세율: 5.5%
- 전략 팁:
- 연금저축 + IRP를 합산해 매년 연금수령 한도 이내로 인출
- 고배당 ETF를 연금계좌 내로 이관하여 배당소득세 절세
- 이 시점부터 수령액이 1,500만원을 초과하면 종합과세 or 분리과세 선택해야 함
연간 연금소득이 1,500만 원을 초과하는 경우에는 세법상 추가적인 과세 선택지가 주어집니다. 이때 납세자는 두 가지 방식 중 하나를 선택할 수 있습니다.
- 첫째, 해당 연금소득을 다른 종합소득과 합산하여 종합소득세를 신고하는 방법입니다. 이 경우 다른 근로소득, 사업소득 등과 합산되며, 총소득 규모에 따라 최대 45%까지 누진세율이 적용될 수 있습니다.
- 둘째, 종합과세 대신 해당 연금소득에 대해 15%의 단일 세율로 분리과세를 선택할 수 있습니다. 소득 규모가 크거나 다른 소득이 많은 고소득자라면 일반적으로 분리과세가 유리할 수 있습니다.
다만, 어떤 방식이 더 유리한지는 개인의 전체 소득 구조에 따라 달라지므로 사전에 시뮬레이션을 해보는 것이 좋습니다.
70세~79세: “세율 낮추는 황금기”
- 적용 세율: 4.4%
- 전략 팁:
- 수령을 미루다가 이 시점부터 개시하면 세율 절감
- 고령 연금 개시 전략으로 저율 과세 최대화
- 보유 ETF 수익률이 좋다면 수익 극대화 후 분산 수령 전략 활용
이 시점에는 체력이나 건강 문제로 고정 소득 확보 수요가 커지므로, 매월 고정 인출 플랜 수립이 중요합니다.
80세 이상: “초저율 연금수령, 실수령 극대화 구간”
- 적용 세율: 단 3.3%!
- 전략 팁:
- 연금 개시를 미루다가 80세 이후 한 번에 개시하면 실질 세금 부담 최소
- 상속세 대비 수단으로도 활용 가능
- 단, 자산관리 필요성이 커지므로 포트폴리오 정비 병행 추천
연금 수령액 1,500만 원 이하 유지 → 분리과세 + 초저율 실현 가능합니다.
ETF 투자자라면 연금계좌로 꼭 투자해야 하는 이유
일반 계좌에서 ETF에 투자할 경우에는 다양한 세금 부담이 발생합니다. 먼저, 배당소득세 15.4%가 원천징수되며, 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과할 경우에는 다른 소득과 합산되어 최대 49.5%의 누진세율이 적용되는 종합과세 대상이 될 수 있습니다. 또한 국내 ETF는 매매차익에 대해서는 비과세지만, 배당소득에 대해서는 여전히 과세가 이루어집니다.
반면, 연금계좌에서 ETF에 투자할 경우 과세가 이연되며, 실제로 수령할 때까지 세금을 내지 않아 복리 효과가 극대화됩니다. 게다가 연금 수령 시점에는 연령에 따라 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세율이 적용되므로, 같은 ETF 투자라 하더라도 연금계좌를 통해 운용하는 것이 세금 측면에서 훨씬 유리합니다.
즉, ETF로 장기 투자를 계획하고 있다면 연금저축이나 IRP와 같은 연금계좌를 통해 투자하는 것이 가장 효율적인 전략입니다.
연금 수령 시 꿀팁
연금을 수령할 때는 단순히 “55세 이후부터 받는다”는 개념만으로는 부족합니다. 세금 부담을 줄이고 실수령액을 높이기 위해선 전략적인 접근이 필요합니다. 다음은 연금 수령 시 꼭 알아두어야 할 실전 꿀팁입니다.
✅ 수령 시작 시점을 조절하면 세율이 낮아집니다
연금 수령 시 적용되는 세율은 나이에 따라 달라지며,
55세~69세: 5.5%
70세~79세: 4.4%
80세 이상 ~ : 3.3%로 낮아집니다.
가능하다면 수령 시기를 늦춰 세율을 절감하는 것도 좋은 전략입니다.
✅ 연금수령 한도는 꼭 지켜야 합니다
연금수령 한도를 초과해 인출하면 해당 초과분은 ‘연금 외 수령’으로 간주되어
기타소득세 16.5%가 적용되므로 반드시 연간 한도를 확인하고 조절해야 합니다.
✅ 연금저축과 IRP를 분산 수령하세요
연금계좌에서 수령한 금액이 연 1,500만 원을 초과하면 종합소득에 합산되어
높은 세율이 적용될 수 있습니다. 이럴 경우 연금저축과 IRP 수령 시점을 분리해
연간 수령액을 나누면 세금 부담을 효과적으로 줄일 수 있습니다.
✅ ETF 비중이 높은 투자자는 연금계좌에 집중하세요
ETF 수익에 붙는 배당소득세(15.4%)를 피하고,
수익을 연금으로 수령할 때 3.3~5.5%의 저율 과세만 적용되므로
ETF는 일반 계좌보다 연금계좌에서 투자하는 것이 세금 면에서 훨씬 유리합니다.
이 네 가지 꿀팁만 잘 활용해도 연금 수령 시 세금 부담은 최소화하고, 실수령액은 극대화할 수 있습니다.
장기적인 관점에서 연금 전략을 세우고 있다면, 지금 이 순간이 가장 중요한 시작점일 수 있습니다.