퇴직소득세 세율표 (퇴직금 세금 계산)

퇴직소득세 절세 전략부터 계산법까지 한 번에 확인하세요!

직장을 퇴사하면 받게 되는 퇴직금, 기쁘기도 하지만 생각보다 많은 세금이 부과되어 놀라는 분들이 많습니다. 특히 퇴직소득세는 세율도 복잡하고 계산 방식도 일반 소득과 달라 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

퇴직소득세란

퇴직소득세는 근로자가 퇴직할 때 받는 퇴직금에 부과되는 세금으로, 종합소득세와는 별도로 분리과세됩니다. 이는 근속연수와 퇴직소득공제를 반영하여 누진세율이 적용되며, 근속연수가 길수록 공제액이 커져 실질 세율이 낮아지는 구조입니다.

퇴직소득세는 과세표준 구간에 따라 아래와 같이 누진세율이 적용됩니다. (단위: 원)

과세표준은 [(총 퇴직금 - 퇴직소득공제) ÷ 근속연수] × 12로 계산됩니다.

퇴직소득세는 다음 절차에 따라 계산됩니다

총 퇴직소득 산정: 퇴직금 총액에서 비과세 소득(예: 장해보상금 등)을 차감합니다.
퇴직소득공제 적용: 근속연수에 따라 공제액을 계산합니다.
- 5년 이하: 근속연수 × 100만 원
- 5년 초과 ~ 10년 이하: 500만 원 + (근속연수 - 5) × 200만 원
- 10년 초과 ~ 20년 이하: 1,500만 원 + (근속연수 - 10) × 250만 원
- 20년 초과: 4,000만 원 + (근속연수 - 20) × 300만 원
환산급여 계산: (총 퇴직소득 - 퇴직소득공제) × 12 ÷ 근속연수
환산급여공제 적용: 환산급여에 따라 공제액을 계산합니다.
- 800만 원 이하: 전액 공제
- 800만 원 초과 ~ 7,000만 원 이하: 800만 원 + (환산급여 - 800만 원) × 60%
- 7,000만 원 초과 ~ 1억 원 이하: 4,520만 원 + (환산급여 - 7,000만 원) × 55%
- 1억 원 초과 ~ 3억 원 이하: 6,170만 원 + (환산급여 - 1억 원) × 45%
- 3억 원 초과: 1억 5,170만 원 + (환산급여 - 3억 원) × 35%
과세표준 산정: 환산급여 - 환산급여공제
세액 계산: 과세표준에 해당하는 세율을 적용하고 누진공제액을 차감합니다.
최종 퇴직소득세: 산출세액 ÷ 12 × 근속연수

자세한 계산 예시는 국세청 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.👇

→ 최종 퇴직소득세: 약 3,888,000원

이처럼 퇴직소득세는 계산 구조만 알아도 예측과 준비가 훨씬 수월해집니다.

이 세금은 IRP로 이체하면 이연 가능하며, 연금 수령 시 세율이 3.3~5.5%로 확 낮아집니다.

IRP 세액공제 한도, IRP 퇴직연금 계좌란

IRP(Individual Retirement Pension)는 개인이 노후 대비를 위해 직접 가입하는 퇴직연금 계좌입니다. IRP 계좌는 절세 혜택과 노후 자금 마련이라는 두 가지 측면에서 큰 장점을 제공합니다. IRP의

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퇴직소득세를 줄이기 위한 방법에는 여러 가지가 있습니다.

절세는 타이밍과 수단의 선택이 핵심입니다. 퇴직소득세 전략도 마찬가지입니다.

퇴직소득세 절세 (감면)

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퇴직소득세는 단순히 퇴직금 액수가 많다고 세금이 무조건 많이 나오는 것이 아닙니다.
근속연수, 공제 항목, 그리고 수령 방식에 따라 실제 부담 세액은 크게 달라질 수 있습니다.

따라서 퇴직을 앞두고 있다면 지금이라도 퇴직소득세 계산기를 활용해 시뮬레이션해보고,
IRP 계좌 이체 여부, 수령 시기 조정, 분할 수령 가능성 등을 꼼꼼히 점검해야 합니다.

지금 당장 퇴직소득세 계산기를 활용해보시고, 본인에게 맞는 전략을 찾아보세요!